Come variazioni del capitale circolante riguardano un flusso di cassa company039s capitale di funzionamento rappresenta la differenza tra una società di attività correnti e passività correnti. Per le imprese ben gestite, gestione del capitale circolante è semplicemente un evento quotidiano che può facilmente gestire. Per le altre aziende, il modo in cui il processo viene gestito può indicare difficoltà finanziarie. L'impatto dei cambiamenti del capitale circolante si riflettono in una nota società di flusso di cassa. In particolare, la sezione del flusso di cassa operativo del rendiconto finanziario dettagli modifiche alle proprie esigenze di capitale circolante a breve termine. Una cifra del capitale positivo di lavoro (attività correnti sono superiori passività correnti) si intende un flusso di cassa per il periodo di misurazione. Al contrario, una posizione negativa del capitale circolante significa che l'azienda ha speso più denaro fuori di quello che ha portato nella gestione del capitale circolante, o di impegni, entro un anno. cambiamenti analizzando in capitale circolante può essere importante per qualsiasi attività commerciale, ma è particolarmente importante per le imprese con esigenze di cassa stagionali o erratici. Per esempio, la vendita al dettaglio gigante Wal-Mart Stores Inc (WMT), come la maggior parte dei rivenditori, spende una notevole quantità di capitale circolante prima della importantissima stagione delle vendite di vacanza. Guardando a Wal-Mart 2013 rendiconto finanziario trimestrale (terzo trimestre fiscale terminato ottobre) prima del calendario quarto trimestre, possiamo vedere che ha speso quasi 7 miliardi (riflessa come un deflusso di cassa) su magazzino. Questo contrasta nettamente con gli altri tre quarti. Nei suoi primo e secondo trimestre, la spesa per l'inventario era minimo e si attesta a 584 milioni (un flusso di cassa) e negativo di 15 milioni. Nel quarto trimestre, l'inventario è diminuito con un ampio margine e portato in quasi 4,5 miliardi di capitale circolante. D'altra parte, Blockbuster, la catena di noleggio video che è fallita, ha avuto una situazione del capitale circolante che era molto più preoccupante. Nell'anno fiscale 2010, la sua variazione dei debiti e ratei passivi ammontano a un flusso di cassa di circa 250 milioni e ne è venuto a seguito di una perdita riferito di quasi 600 milioni. A quel tempo, il denaro in cassa solo 190 milioni. Con un capitale di esercizio negativo, la società non è stata in grado di soddisfare i suoi obblighi a breve termine. Nello stesso anno, l'azienda ha presentato istanza di fallimento. Il più delle volte, un capitale circolante aziendale è semplicemente una parte fondamentale delle sue operazioni quotidiane. Ma può indicare problemi finanziari, soprattutto quando capitale circolante corre negativa per un periodo prolungato di tempo. Al momento della scrittura, Ryan C. Fuhrmann non possiede azioni di una qualsiasi delle società di cui al presente articolo. Scopri che il capitale circolante è utilizzata per, compreso il modo di calcolare questa metrica finanziaria sottraendo le passività correnti. Leggi risposta Scopri cosa significa quando una società ha un capitale di funzionamento bassa, compreso il modo in questa metrica viene interpretato sulla base di affari. Leggi risposta Ulteriori informazioni su un capitale buona gestione del capitale circolante Companys di lavoro è essenziale per mantenere una liquidità della società. Leggi risposta Capire come capitale di esercizio può influenzare una forza finanziaria companys e l'efficacia degli investimenti, come cambia da. Leggi risposta Ulteriori informazioni su capitale circolante e di liquidità, e misure di capitale come lavorano la liquidità, l'efficienza e la salute generale. Leggi risposta saperne di più capitale circolante netto e quello che una figura di alto indica circa un companys prospettive finanziarie, compresa l'importanza. Leggi risposta Small Business Come determinare i cambiamenti nei negozi Capitale circolante operativo Convenience in genere offrono una vasta selezione di prodotti. Funzionamento misure capitale circolante la quantità di denaro necessario per finanziare i componenti di un ciclo di funzionamento company8217s - il processo con cui un operatore acquista e vende inventario, paga i fornitori e raccoglie il pagamento da parte dei clienti. È possibile calcolare la variazione nei vostri piccoli business8217s capitale circolante operativo tra due periodi per determinare la liquidità supplementari le operazioni richiedono o fondi aggiuntivi le operazioni forniscono. Un aumento del capitale circolante operativo richiede di legare ulteriore denaro nelle vostre operazioni. Una diminuzione fornisce una fonte di denaro contante è possibile utilizzare per altri scopi. 1. Aggiungere insieme i vostri crediti, inventario e risconti attivi alla fine del più recente periodo contabile. I risconti attivi sono quelli per cui si è pagato in anticipo, ma non si è ancora sostenuti, come l'affitto prepagato. Ad esempio, assumere la vostra piccola impresa ha avuto 10.000 in crediti, 20.000 in magazzino e 5.000 nel risconti attivi alla fine del periodo più recente. Aggiungere 10.000, 20.000 e 5.000 per ottenere 35.000. 2. Sottrarre dal risultato vostri conti spese dovute e maturate alla fine dello stesso periodo per determinare il capitale circolante operativo nel periodo più recente. Ratei passivi sono quelli che avete sostenuto, ma non hai pagato, come ad esempio una bolletta non pagata. In questo esempio, si supponga si aveva 5.000 dei debiti e dei ratei 4.000 alla fine del periodo più recente. Sottrarre 5.000 e 4.000 da 35.000 a 26.000 entrare nella gestione del capitale circolante nel periodo più recente. 3. Aggiungere insieme i vostri crediti, inventario e risconti attivi alla fine del periodo precedente. Sottrarre dal risultato vostri conti spese dovute e maturate alla fine dello stesso periodo per determinare il capitale circolante operativo nel periodo precedente. In questo esempio, si supponga si aveva 8.000 crediti, 15.000 in magazzino, 3.000 dei risconti attivi, 3.000 dei debiti e ratei passivi 6.000 alla fine del periodo precedente. Aggiungere insieme 8.000, 15.000 e 3.000 per ottenere 26.000. Sottrarre 3.000 e 6.000 per ottenere 17.000 del capitale circolante operativo nel periodo precedente. 4. Sottrarre il capitale circolante operativo nel periodo precedente dal capitale circolante operativo nel periodo più recente per determinare la variazione del capitale circolante operativo tra i due periodi. Un risultato positivo rappresenta un aumento del capitale circolante operativo, mentre un risultato negativo rappresenta una diminuzione. Continuando con l'esempio, sottrarre 17.000 da 26.000 per ottenere un aumento di 9,000 del capitale circolante operativo. Questo significa che la vostra piccola impresa avrebbe investito 9.000 del suo denaro nel suo ciclo di funzionamento tra i periodi.
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